Налоговая реформа. Что изменится?
23.08.2024
С 2025 года вступают в силу изменения в шкале налогообложения, как налогов для физических лиц так и для бизнеса.
Вот как будут облагаться наши доходы с следующего года:
НДФЛ по трудовым и гражданско-правовым договорам
С 2025 года ставки НДФЛ, по которым налог будут уплачивать физ.лица, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, а также ИП на ОСНО (новая редакция п.1 ст.224 НК РФ) будут прогрессивными.
Повышенные ставки будут применяться к сумме превышения дохода над указанными порогами:
Если ваш доход за год составил 63 млн.руб., то согласно прогрессивной шкале НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: 13% от 2,4 млн.руб + 15% от 2,6 млн.руб + 18% от 15 млн.руб. + 20% от 30 млн.руб. + 22% от 13 млн.руб.
НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг
Ставка НДФЛ с процентных доходов от депозитов, дивидендов и продажи ценных бумаг составит:
• 13% – для доходов до 2,4 млн рублей,
• 15% – для доходов свыше 2,4 млн рублей (в настоящее время – свыше 5 млн рублей).
НДФЛ с доходов от продажи недвижимости
Согласно предложению Минфина, ставка НДФЛ с доходов от продажи недвижимости для налоговых резидентов составит:
• 13% – для доходов до 2,4 млн рублей, • 15% – для доходов свыше 2,4 млн рублей (в настоящее время – ставка 15% к доходам от продажи недвижимости не применяется).
Полученный от продажи недвижимости доход можно будет, как и сейчас, уменьшить на расходы по ее покупке. То есть, под налогообложение попадет разница между доходов и расходами.
Также сохранится льгота, освобождающая от НДФЛ доходы от продажи имущества граждан при соблюдении минимальных сроков владения (5 лет для недвижимого имущества, 3 года для иного имущества). Такая льгота может применяться налогоплательщиками вне зависимости от их доходов
Налог на самозанятых
Ставки для 10 млн официально зарегистрированных «самозанятых» россиян остаются на прежнем уровне.
УСН для малого бизнеса (ООО и ИП)
С 2025 года применять УСН смогут компании, которые будут одновременно соответствовать следующим условиям:
• годовой доход – не более 450 млн рублей;
• остаточная стоимость основных средств – не более 200 млн рублей;
• среднее число работников – не более 130 человек.
Подавляющее большинство плательщиков имеют выручку до 60 млн. Налоговые изменения также никак не затрагивают внутреннее производство в стране, львиная доля таких компаний работают в сфере розничной и оптовой торговли, операций с недвижимостью и общественного питания, то есть являются непроизводственными предприятиями.
НДС для компаний на УСН
С 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, признаются налогоплательщиками НДС. Налогоплательщики с доходами более 60 млн рублей будут платить НДС. При этом компании и ИП смогут выбрать, в каком размере платить налог:
• 20% НДС с правом на налоговые вычеты (Для УСН «Доходы минус расходы»);
• 5% НДС без права на вычеты (для доходов до 250 млн рублей) (Для УСН «Доходы»);
• 7% НДС без права на вычеты (для доходов до 450 млн рублей)(Для УСН «Доходы»).
Налог на прибыль для бизнеса
С 2025 года ставку налога на прибыль организаций повышают с 20 до 25%.
Повышение ставки налога Минфина предложил увязать с отказом от использования оборотных сборов. Речь идет о курсовых экспортных пошлинах, которые чрезмерно увеличивают потребность бизнеса в оборотном капитале и не учитывают его конечный финансовый результат.
Смотрите также:
**Налог на материальную выгоду возвращается
**Подаем декларацию на получение вычета по ИИС - пошаговая инструкция